Detalle de Seminario
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Efecto de la medición al cierre en los activos y pasivos y Determinación del Impuesto a la Renta Empresarial 2018
Ciudad de LIMA - MIRAFLORES

 

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Presentación del Seminario

Al finalizar cada periodo, las empresas deberán realizar el proceso de cierre de sus estados financieros, en el cual deberán cumplir con los requerimientos exigidos por las NIIF. En ese sentido, abordaremos estos requerimientos, considerando la NIIF 15 y NIIF 9 vigentes para el 2018 y otras pertinentes, analizando el impacto tributario de cada actividad de cierre contable.  

Asimismo, en los últimos meses hemos sido testigo de importantes cambios e incorporaciones normativas en materia tributaria. La definición del "devengo tributario", así como la introducción de nuevas limitaciones a los gastos de financiamiento son solo algunos cambios que hacen que replanteemos la forma en que veníamos determinando el Impuesto a la Renta.

En ese sentido, analizaremos los aspectos normativos de mayor importancia relacionados con la determinación de la renta neta imponible y/o de la pérdida tributaria. Así como su impacto en el cálculo del Impuesto a la Renta Empresarial correspondiente al ejercicio fiscal 2018, examinando el tratamiento de los gastos aplicando la jurisprudencia y las normas tributarias vigentes. 

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EXPOSITOR

MBA JIM YAURI

Trayectoria Profesional

Socio de Consultoría y Auditoría en PRAGOT. Más de 10 años de experiencia en auditoría y consultoríaa en sector minería, retail, industrial, servicios Catedrático en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Conferencista internacional de NIIF en Colombia y Ecuador. Fue auditor financiero y consultor en KPMG.

Formación Académica

Master en Administración de Negocios, por la Universidad del Pacífico y Esade Business School (Barcelona - España). Contador Público Colegiado certificado y auditor independiente. Egresado de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Certificado en Presentación de Información Financiera Internacional por el ACCA (Association of Chartered Certified Accountants) de Londres y con diplomado en IFRS por la Universidad Pacífico. Estudios de posgrado en especialización de IFRS en la Universidad Pacifico y de Finanzas en ESAN.

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EXPOSITOR

C.P.C. LUCY SALDAÑA MONTANO

Trayectoria Profesional

Sénior de Impuestos en EY (Ernst & Young). Amplia experiencia en auditoría y consultoría tributaria, procesos de fiscalización, análisis de estados financieros en diversos sectores económicos.

Formación Académica

Contadora Pública, titulada y egresada de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos con diplomado de Alta Especialización en Tributación Empresarial en la Universidad ESAN y Programa de Especialización en Normas Internacionales de Información Financiera.

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Temario del Seminario

PARTE I: CIERRE CONTABLE FINANCIERO

NIIF 9 Instrumentos financieros: Consideraciones para la determinación del  deterioro de las cuentas  por cobrar según el modelo de pérdidas esperadas , método simplificado.

NIC 2 Inventarios:  Consideraciones para la determinación  del Valor Neto de Realización y costo de reposición de los inventarios.

NIC 16 Propiedad, planta y equipo:  Consideraciones para la revisión de las vidas útiles, método de depreción y valores residuales, asi como consideraciones del efecto de la actualización de la provisión por desmantelamiento y retiro del activo.

NIC 36 Deterioro de activos:  Consideraciones para la determinación de los indicadores de deterioro y el efecto de un deterioro de activo.

NIC 37 Provisiones, activos y pasivos contingentes:  Consideraciones para la revisión de las provisiones y análisis del efecto de sus variaciones.

NIIF 15 Ingresos procedentes de contratos con clientes: Consideraciones para efectos de medición del ingreso y su efecto en el reconocimiento del pasivo del contrato y activo del contrato acorde con el  el modelo de los 5 pasos de la NIIF 15.

NIC 12: Reconocimiento del Impuesto a la Renta Diferido en cada caso mencionado.


PARTE II: DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA EMPRESARIAL 2018

1. Rentas sujetas a imposición
    - Renta bruta: Costos y el reconocimiento de los ingresos devengados. "Devengado tributario"
    - Presunciones y rentas fictas.
    - Valor de mercado en la venta de bienes, prestación de servicios y otras actividades.

2. Gastos deducibles (limitadas y condicionadas) y no deducibles
    - Principio de causalidad en la deducción de los gastos.
    - Gastos limitados y los requisitos para su deducción: Intereses, depreciación, amortización, viáticos y
       movilidad.
    - Gastos condicionados y los requisitos para su deducción: Mermas, desmedros, pérdidas
       extraordinarias, provisión y castigo de incobrables, gastos de representación, de promoción y
       publicidad
    - Gastos no deducibles: No fehacientes, multas y sanciones, opraciones con paraísos fiscales (lugares
       no coperantes, de baja o nula imposición)

3. Aplicación de saldos y créditos contra el Impuesto
    - Sistemas de aplicación de pérdidas tributarias, sistema a) y b).
    - Prelación en la aplicación de créditos: Saldo a favor del Impuesto a la Renta y aplicación de los pagos
      a cuenta.

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Expositor (es)

  • MBA JIM YAURI
  • C.P.C. LUCY SALDAÑA MONTANO
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Fecha y Duracion

Miércoles 23 y jueves 24 de enero de 2019

6:00 p.m. a 10:00 p.m.

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Lugar

DEL PILAR MIRAFLORES HOTEL

Calle Mártir José Olaya Nº 141, Miraflores (altura Av. Pardo cuadra 1)

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Incluye

  • Certificado de participación
  • Material impreso
  • Coffee break
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Inversion

Público General:

S/.490.00   (Incluye IGV).

Suscriptores

S/.389.00   (Incluye IGV).

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Forma de Pago

Depósito o transferencia a nombre de GACETA CONSULTORES S.A.
Banco de Crédito:
Cta. cte. Nº 194-1318568-0-67.
CCI Nº 00219400131856806798.
Banco de la Nación:
Detracción 12 % para importes superiores a S/ 700.00
Cta. cte. Nº 00000816434.

Notas:
- Para el caso de pago con cheque de gerencia, la comisión bancaria correspondiente por el cobro de la
   misma será asumida por el beneficiario de la prestación del servicio.
- No procede la devolución del valor del seminario por inasistencia del inscrito ni sustitución a otro
   seminario.

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Fecha Limite de Pago

lunes, 21 de enero de 2019

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Inscripcion Personal e Informes


Teléfono:  710-8950 anexo 206
E-mail:     eventos@contadoresyempresas.com.pe
Dirección: Av. Angamos Oeste Nº 526 Miraflores


 

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